Calculateur TVA 2026
Convertissez HT ↔ TTC, calculez la TVA à reverser et vérifiez si vous êtes en franchise en base. Seuils et taux 2026 à jour.
Comment calculer la TVA en 2026 ?
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation, collecté par les entreprises pour le compte de l'État. Le calcul est simple : le montant TTC (toutes taxes comprises) correspond au montant HT (hors taxes) majoré de la TVA.
En France métropolitaine, quatre taux de TVA coexistent en 2026 :
La plupart des biens et services : électronique, vêtements, services aux entreprises, honoraires.
Restauration sur place, travaux d'amélioration du logement, transports de voyageurs, hébergement.
Produits alimentaires de première nécessité, livres, abonnements gaz et électricité, rénovation énergétique.
Presse écrite, médicaments remboursés par la Sécurité sociale, spectacles vivants (sous conditions).
Des taux spécifiques existent en Corse (0,9 %, 2,1 %, 10 %, 20 %) et dans les DOM (1,05 %, 2,1 %, 8,5 %). Le simulateur ci-dessus couvre les taux de France métropolitaine, qui concernent la grande majorité des entrepreneurs.
La franchise en base de TVA : êtes-vous concerné ?
La franchise en base de TVA (article 293 B du CGI) est un régime qui dispense les petites entreprises de facturer, déclarer et reverser la TVA. En contrepartie, elles ne peuvent pas déduire la TVA sur leurs achats professionnels.
Ce régime s'applique automatiquement si votre chiffre d'affaires HT encaissé de l'année précédente (N-1) ne dépasse pas les seuils suivants :
Seuil de base. Seuil majoré : 93 500 €. Concerne la vente de marchandises, objets, fournitures, denrées et l'hébergement.
Seuil de base. Seuil majoré : 41 250 €. Concerne les prestations de services, professions libérales et activités artisanales.
Si votre CA se situe entre le seuil de base et le seuil majoré, vous êtes dans la zone de tolérance : la franchise est maintenue jusqu'au 31 décembre de l'année en cours, mais vous serez assujetti dès le 1er janvier suivant.
En cas de création en cours d'année, les seuils sont proratisés au nombre de jours d'activité (ex : 6 mois d'activité → seuils divisés par 2). La mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » doit figurer obligatoirement sur toutes vos factures tant que vous êtes en franchise.
Que faire quand vous dépassez les seuils de TVA ?
Le dépassement du seuil majoré en cours d'année déclenche l'assujettissement à la TVA dès le jour du dépassement (changement introduit en 2025 : auparavant, c'était le 1er du mois suivant). Concrètement, vous devez :
Contactez votre Service des Impôts des Entreprises (SIE) pour vous déclarer redevable de la TVA.
Modifiez vos factures pour inclure la TVA et supprimez la mention d'exonération article 293 B.
Réel simplifié (CA3 annuelle + acomptes), réel normal (CA3 mensuelle) ou mini-réel. Le choix dépend de votre volume d'activité.
La TVA collectée n'est pas un revenu : c'est un dépôt que vous devez reverser. Provisionnez systématiquement la TVA encaissée.
Côté positif : en devenant assujetti, vous pouvez désormais déduire la TVA sur vos achats professionnels. Si vous avez de gros investissements, cela peut même générer un crédit de TVA remboursable par l'État.
TVA collectée, déductible, à reverser : comprendre le mécanisme
Le système de TVA repose sur un principe simple : chaque entreprise assujettie collecte la TVA auprès de ses clients et la reverse à l'État, après déduction de la TVA qu'elle a elle-même payée sur ses achats professionnels.
Le circuit de la TVA
La TVA est déductible sur la plupart des achats professionnels : matériel, fournitures, sous-traitance, honoraires. En revanche, certaines dépenses ne sont jamais déductibles : hébergement (hôtel), véhicules de tourisme (sauf exceptions), cadeaux clients > 73 € TTC par an et par bénéficiaire.
Les déclarations se font selon votre régime : mensuellement (CA3 au réel normal), trimestriellement ou annuellement avec acomptes (régime simplifié). Les créateurs d'entreprise commettent souvent l'erreur de ne pas provisionner la TVA collectée, ce qui crée des tensions de trésorerie lors des échéances déclaratives.
La réforme TVA 2026 : ce qui a changé et ce qui pourrait changer
L'année 2026 marque plusieurs évolutions importantes pour la TVA des petites entreprises :
Ce qui est en vigueur : depuis 2025, le dépassement du seuil majoré entraîne l'assujettissement dès le jour exact du dépassement (et non plus le 1er du mois suivant). Les seuils de franchise restent à 85 000 € (vente) et 37 500 € (services), le projet de seuil unique à 25 000 € ayant été rejeté par le Sénat en décembre 2025.
Ce qui est en discussion : le projet de loi de finances (PLF) 2026 prévoit un seuil unique à 37 500 € pour toutes les activités, ce qui alignerait le seuil des ventes sur celui des services. Ce projet n'est pas encore adopté à ce jour.
Le transfert au CIBS : l'ordonnance du 17 décembre 2025 prévoit le transfert de la gestion de certaines déclarations TVA au Centre Informatique de la Branche des Services (CIBS) à compter du 1er septembre 2026, dans le cadre de la modernisation de l'administration fiscale.
Ces évolutions rendent d'autant plus important le suivi régulier de votre chiffre d'affaires pour anticiper un éventuel changement de régime.
Pourquoi se faire accompagner pour gérer sa TVA ?
Une erreur dans la gestion de la TVA peut avoir des conséquences lourdes : redressement fiscal, pénalités de retard (0,2 % par mois), majoration de 10 % à 40 % en cas de manquement délibéré. Les contrôles fiscaux portent très souvent sur la TVA, car c'est l'impôt qui génère le plus de recettes pour l'État.
Au-delà de la conformité, un bon accompagnement permet d'optimiser votre situation : choix du régime de déclaration le plus adapté, récupération maximale de la TVA déductible, gestion du crédit de TVA, anticipation du franchissement des seuils.
Sandrine Chiorozas, experte en création d'entreprise, vous aide à structurer votre entreprise dès la création pour optimiser votre gestion de la TVA et sécuriser votre activité. Rédaction des statuts, choix du régime fiscal, accompagnement dans les démarches : tout est pensé pour vous permettre de vous concentrer sur votre activité.
FAQ sur la TVA et la franchise en base
Quels sont les seuils de franchise de TVA en 2026 ?
85 000 € pour la vente de marchandises et l'hébergement, et 37 500 € pour les prestations de services (seuils de base). Les seuils majorés sont de 93 500 € et 41 250 € respectivement. Ces seuils sont restés inchangés malgré le projet de réforme à 25 000 € rejeté par le Sénat fin 2025.
Comment passer de HT à TTC ?
Multipliez le montant HT par (1 + taux de TVA). Exemple : 100 € HT × 1,20 = 120 € TTC au taux normal de 20 %. Pour passer de TTC à HT, divisez le montant TTC par (1 + taux de TVA). Notre calculateur ci-dessus effectue cette conversion instantanément.
Que se passe-t-il si je dépasse le seuil majoré de TVA en cours d'année ?
Vous devez facturer la TVA dès le jour du dépassement (et non plus le 1er du mois comme avant 2025). Vous devez obtenir un numéro de TVA intracommunautaire auprès de votre SIE et modifier vos factures immédiatement pour inclure la TVA.
Puis-je revenir en franchise de TVA après avoir été assujetti ?
Oui, si votre chiffre d'affaires repasse sous le seuil de base pendant 2 années civiles consécutives. Vous devez en faire la demande auprès de votre Service des Impôts des Entreprises (SIE).
La franchise de TVA est-elle obligatoire si je suis en dessous des seuils ?
Non. Vous pouvez opter volontairement pour l'assujettissement à la TVA, ce qui vous permet de déduire la TVA sur vos achats professionnels. C'est souvent intéressant si vous avez beaucoup d'investissements ou si vos clients sont des professionnels (B2B).
Comment calculer la TVA à reverser à l'État ?
TVA à reverser = TVA collectée sur vos ventes − TVA déductible sur vos achats professionnels. Si le résultat est négatif, vous avez un crédit de TVA que vous pouvez reporter sur la déclaration suivante ou demander en remboursement.
Besoin d'aide pour gérer votre TVA ?
Sandrine Chiorozas vous accompagne pour structurer votre entreprise et optimiser votre gestion fiscale dès la création.